A. Hóa đơn điện tử
I. Tờ khai đăng ký/ thay đổi thông tin (Thông báo phát hành)
– Bổ sung các trường dữ liệu
– Thông tin người đại diện pháp luật
– Thông tin ngừng sử dụng hóa đơn
– Thông tin đơn vị truyền nhận/ đơn vị cung cấp giải pháp
– Thông tin đơn vị phụ thuộc
– Thông tin ủy nhiệm lập hóa đơn
II. Loại hóa đơn
· Các loại hóa đơn mới:
– Hóa đơn thương mại
– Hóa đơn nhà cung cấp nước ngoài
– Hoá đơn giá trị gia tăng tích hợp biên lai thu thuế, phí, lệ phí
– Hoá đơn bán hàng tích hợp biên lai thu thuế, phí, lệ phí
· Các loại hóa đơn hiện tại
– Bổ sung danh mục loại hàng hóa đặc trưng. Với hóa đơn sử dụng các loại hàng hóa thuộc nhóm đặc trưng cần bổ sung các trường dữ liệu bắt buộc tương ứng:
+ Hàng hóa là xe ô tô, xe mô tô: Số khung, Số máy.
+ Dịch vụ vận chuyển: Biển kiểm soát phương tiện vận chuyển.
+ Dịch vụ vận chuyển trên nền tảng số, TMĐT: Tên người gửi hàng, Địa chỉ người gửi hàng. MST người gửi hàng, Số định danh người gửi hàng
– Hóa đơn GTGT kiêm tờ khai hoán thuế: Bổ sung các trường thông tin của hải quan, ngân hàng thương mại.
– Hóa đơn khởi tạo từ Máy tính tiền: Bổ sung 5 nhóm đối tượng bắt buộc sử dụng hóa đơn khởi tạo từ MTT
+ HKD, cá nhân KD có mức doanh thu hàng năm từ 01 tỷ đồng trở lên
+ Doanh nghiệp có hoạt động bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ, bao gồm các trung tâm thương mại, siêu thị, bán lẻ (trừ ô tô, mô tô, xe máy, xe có động cơ khác).
+ Nhà hàng, ăn uống, khách sạn.
+ Dịch vụ vận tải hành khách và các dịch vụ hỗ trợ trực tiếp cho vận tải đường bộ.
+ Dịch vụ nghệ thuật, vui chơi, giải trí, hoạt động chiếu phim và các dịch vụ phục vụ cá nhân khác.
III. Xử lý sai sót
· Bỏ luồng xóa bỏ hóa đơn
· Khi thực hiện điều chỉnh/thay thế hóa đơn với người mua có MST, bắt buộc lập biên bản thỏa thuận sai sót có chữ ký của 2 bên để lưu trữ.
· Bổ sung cho phép 1 hóa đơn điều chỉnh/thay thế cho nhiều hóa đơn, có bảng kê hóa đơn điều chỉnh thay thế đi kèm- Chưa triển khai tại thời điểm 01/06.
IV. Hệ thống báo cáo
· Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử gửi cơ quan thuế (01TH – HĐĐT)
– Bổ sung thông tin “Kỳ điều chỉnh dữ liệu”
– Bỏ bảng tổng hợp Xăng dầu theo mặt hàng.
· Thông báo hóa đơn điện tử có sai sót – 04/SS-HĐĐT
Bổ sung luồng CQT gửi thông báo hóa đơn cần rà soát, người nộp thuế thực hiện giải trình bằng thông báo hóa đơn điện tử có sai sót 04/SS-HĐĐT
V. Các nội dung khác
· Bổ sung thông báo NNT có rủi ro cao về thuế cần giải trình (01/TB-BSTT-NNT) của CQT gửi cho NNT
· Bổ sung thông báo ngừng sử dụng hóa đơn (01/TB-NSD) của CQT gửi cho NNT
B. Chứng từ/Biên lai điện tử
I. Tờ khai đăng ký/ thay đổi thông tin (Thông báo phát hành)
· Bổ sung luồng đăng ký sử dụng chứng từ điện tử lên CQT
· Với những khách hàng đang sử dụng biên lai cũ cần lập lại tờ khai đăng ký (Thông báo phát hành) theo quy định mới.
II. Chứng từ khấu từ thuế Thu nhập cá nhân
· Bổ sung luồng đăng ký sử dụng Chứng từ khấu trừ thuế Thu nhập cá nhân lên CQT
· Bổ sung mẫu chứng từ khấu từ thuế Thu nhập cá nhân mới
III. Báo cáo tình hình sử dụng
· Bổ sung báo cáo tình hình sử dụng chứng từ điện tử theo mẫu BC26 – BLĐT
· Bổ sung luồng đẩy báo cáo lên CQT theo định dạng xml.
